Как ни крути, но от налогов никуда не деться. Система работает, а значит от всего, что мы имеем, мы должны отдать часть в казну государства. Какая польза гражданам от этого? — Ответ прост: «заплатил налоги—спи спокойно». И чтобы вам спокойно спалось в свое доме, за него тоже нужно заплатить налог. Главное разобраться, за что и сколько платить.
Что такое налог на недвижимость?
Как только вы стали счастливым обладателем объекта недвижимости, у вас появилась обязанность платить за него налог в местный бюджет. Официально эта обязанность появляется, когда вы оформили право собственности в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество (ЕГРП). Если недвижимость перешла к вам по наследству, обязанность платить налог наступает с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности в ЕГРП.
Граждане РФ должны платить налоги за всю имеющуюся в собственности недвижимость. Согласно Налоговому Кодексу РФ (статья 32) объектами налогообложения признаются:
- жилой дом;
- жилое помещение (квартира, комната);
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- иное строение, помещение и сооружение.
Стоит отметить, что строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства относятся к жилым домам.
Заплатить налог придется даже в том случае, если вы не пользуетесь недвижимостью. С несовершеннолетних и недееспособных собственников жилья налог также взимается. Вот только оплачивают налоги их законные представители — родители, опекуны и попечители.
Предельные ставки налога на имущество зафиксированы законом, однако муниципалитеты могут самостоятельно устанавливать ставки в пределах разрешенных ставок. Этим можно объяснить разные налоговые ставки в субъектах РФ.
Налог на имущество по-новому
В 2015 году 28 субъектов РФ перешли на новые правила расчета налога на недвижимое имущество. А в 2016 году этот список увеличился еще на 21 субъект, и среди новеньких — Санкт-Петербург.
По новым правилам, налог на недвижимое имущество будет исчисляться исходя из его кадастровой стоимости. Прежде налог уплачивался с учетом инвентаризационной стоимости, которую устанавливало БТИ. Стоит отметить, что кадастровая стоимость в разы больше инвентаризационной. А это значит, что уже в 2017 году петербуржцы получат уведомления о сумме налога и почувствуют разницу между инвентаризационной и кадастровой стоимостью жилья на личном опыте.
Но есть и хорошие новости: налоговая нагрузка будет распределена на 5 лет. То есть за 2016 год владельцы недвижимости заплатят 20% от новой суммы налога, за 2017 году уже 40% и так до 2020 года. Ожидается, что именно в 2020 году завершится переход на новую систему начисления налога на недвижимое имущество. И с 2020 граждане будут платить уже всю сумму налога.
Налоговые ставки
Новая система начисления налога предусматривает три ставки:
1) 0,1% от кадастровой стоимости:
- на незавершенную постройку, если планируется ее использование в качестве жилья;
- жилое помещение;
- жилой дом;
- гараж;
- недвижимый комплекс, если в его составе есть жилое помещение;
- машино-место;
- хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
2) 2% от кадастровой стоимости:
- для дорогостоящего имущества (с кадастровой оценкой более 300 млн руб.);
- нежилых помещений, предназначенных для размещения офисов, иных административных или торговых заведений.
3) 0,5% предназначена для всех остальных объектов, облагаемых налогом.
Налоговые льготы
Собственники жилья могут воспользоваться льготой, которая позволяет уменьшить площадь недвижимости, которая облагается налогом.
Так, не облагаются налогом:
- 50 кв. м площади индивидуального жилого дома;
- часть комнаты, равная 10 кв. м;
- часть квартиры, равная 20 кв. м.
Если, вы владеете домом, например, площадь которого равна 100 кв.м., то налог вы заплатите налог только за 50 кв.м. своего жилья.
Также в НК РФ предусмотрена льгота для отдельных категорий граждан, которая освобождает от уплаты налога. Такая льгота распространяется только на 1 объект каждого вида имущества. Важно отметить, что комната и квартира относятся к одному виду имущества.
Право на такую льготу имеют:
- инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства;
- участники ВОВ и других военных действий по защите СССР;
- лица, имеющие стаж военной службы более 20 лет;
- пенсионеры;
- члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
- чернобыльцы;
- физические лица, которые являются собственниками домов или иных сооружений, площадь которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Для получения льготы необходимо составить личное заявление и приложить к нему подтверждающие документы, которые дат право на льготу.
Как рассчитать налог?
Самостоятельно рассчитать налог можно, если вы знаете кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта. Налог рассчитывается по следующей формуле:
Н = (Нк – Ни) *K + Ни
1) Где Нк — налог от кадастровой стоимости.
Его считают по формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) *Размер доли *Налоговая ставка.
Налоговый вычет — та площадь, которая не облагается налогом. Налоговые ставки указаны выше.
Пример: у 1 собственника квартира 50 кв.м. с кадастровой стоимостью 3 млн рублей (стоимость 1 кв.м.=60 тысяч рублей)
Налог от кадастровой стоимости= (3 000 000- (60 000*20)) *0,1= 1800 рублей.
2) Где Ни — налог от инвентаризационной стоимости
Ни = Инвентаризационная стоимость*Размер доли*Налоговая ставка
Налоговая ставка для инвентаризационной стоимости:
До 300 000 руб.— до 0,1%;
300 000 руб. до 500 000 руб. — 0,1 до 0,3%;
Свыше 500 000 руб. — 0,3 до 2,0%.
3) Где К — понижающий коэффициент
К равен:
- 0,2 – в первый год;
- 0,4 – во второй год;
- 0,6 – в третий год;
- 0,8 – в четвертый год.
Сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно получить в кадастровой палате — лично или отправить запрос на получение по электронной почте. Также эту информацию можно получить в многофункциональных центрах или на портале Росреестра. Сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости вы узнаете в БТИ.
Если вам не улыбается перспектива сидеть и делать утомительные расчеты, просто дождитесь уведомления о налоге, где будет указана сумма, которую вы должны заплатить.
Стоит отметить, что «новый» налог нужно будет оплатить к новому сроку. Если раньше налоги на имущество оплачивали до 1 октября, то с нынешнего года — до 1 декабря.
***
Налогообложение — тема сложная, не всегда с первого раза получается понять, что к чему. Особенно, если учесть тот факт, что постоянно появляются нововведения. Но одно можно сказать с уверенностью — налоги нужно платить. И мы надеемся, что Poselkispb.ru помог вам разобраться за что и сколько нужно платить.
Автор: Лелекова Оксана
Источник: Poselkispb.ru